【令和4年度分】ハンドメイド作家さんの確定申告ガイド2023！

こんにちは、ナガイタツヤです。

今回は”【令和4年度分】ハンドメイド作家さんの確定申告ガイド！”です。

最近コロナ禍の巣ごもりもあり、ハンドメイドマーケットは急成長しており、それに比例してハンドメイド作品を販売される方も増えています。

2022年4月21日現在

この様にハンドメイド作品を制作する方を「ハンドメイド作家」と呼び、言葉の響きから「芸術家」という印象を受けますよね。

しかし制作された作品を販売し対価が生まれた時点で、それは芸術活動から「ビジネス」に変わります。

つまりハンドメイドマーケットで作品を販売される場合、それは立派な個人事業主となり税務署に確定申告を行う義務が生じてきます。

そこで今回、ハンドメイド作家として作品を販売される方にむけて、

• 確定申告とは？
• 確定申告の準備方法
• 確定申告にオススメのソフトは？

など、確定申告の流れをわかりやすく解説していきますね。確定申告は何となく難しいイメージがあるかもしれません。

しかし内容さえ理解すれば小さい頃に誰もが経験した【おこづかい帳】と同じなので安心して下さいね！

確定申告とは？

個人事業主の方が、1年間の所得（＝売上－経費）を、翌年の2月16日～3月15日の間に税務署へ報告する事を確定申告と言います。

ハンドメイド作家さんも作品を制作し反復継続して販売される場合、自動的に”個人事業主”となるため確定申告が必要になります。

なお作品を制作し反復継続して販売しているのに確定申告しない場合、その事実を税務署が把握すれば本来納付すべき税額に加えて税額に応じた罰金（無申告税）の支払いが発生します。

さらに延滞税の支払いや、悪質な所得隠しがある場合には刑事罰になる場合も有ります。

個人で売買しているのから税務署にはバレないと考えている方がいるかもしれませんが、税務署は簡単な調査で無申告者を見つける事ができます。

例えばハンドメイドマーケット側も税務署に売上高を申告しますが、そこには誰にいくら売上代金を支払ったかという履歴が残っています。

つまり代金を受取った履歴だけでなく、支払った側の履歴からも無申者は発覚するという訳です。

だからこそ「納税の義務」を意識してハンドメイド作品を販売する必要があります。

ハンドメイド作家さんで確定申告が必要な方とは？

先程、ハンドメイド作家さんも作品を制作し反復継続して販売された場合、立派な個人事業主となるため確定申告が必要になると説明しました。

ただし全ての方が「確定申告」の対象となる訳ではありません。

例えば普段は会社員やアルバイトとして給与や時給をもらっている方が、休日を利用してハンドメイド作家として作品を販売された場合、確定申告対象者は下記になります。

つまり給与所得以外の所得が20万円以下の場合、確定申告は不要です。

一方、他に給与所得（他でアルバイトや社員として働いていない）がなく、ハンドメイド作家として作品を販売された場合、確定申告対象者は下記になります。

※赤字になったとしても確定申告（青色申告限定）すれば、最長3年間赤字を繰り越す事が可能です。

繰越した赤字は将来黒字になった場合に相殺する事で節税になるので、どちらにしても確定申告は行うべきです。

確定申告の準備（１）開業届

それでは初めにハンドメイド作家として作品を反復継続して販売される場合、税務署に開業届を提出する事からスタートします。

開業届とは、個人事業主として新たにお金を生む仕事を始めた場合、開業から1カ月以内に税務署に届け出が必要な書類になります。

なお開業届を手軽に作成するなら、開業freeeがオススメです。

開業freeeならパソコンやスマホから、かんたんな質問な質問に答えれば無料で開業届を作成する事が出来るからです。

また確定申告する際、通常より税金を安くする事が出来る青色申告に必要な”青色申告承認申請書”も同時に作成出来ます。

私も実際に登録して試してみましたが、5分程度で手軽に開業届を作成する事が出来ました。

後は開業Freeeで作成した開業届を印刷してそのまま税務署に持参するか郵送するだけで提出が可能になります。

※税務署に郵送する場合は、開業届２部と身分証明書を添付し返信用封筒を添付すればOKです。

後日、添付の返信用封筒に開業届が1部控え（個人事業主の身分証明書として活用可能）として送付されます。

ナガイ

開業届は遅れて提出してもペナルティーはありません、未提出の方は今からでも提出しましょう。

確定申告の準備（2）領収書の整理

ハンドメイド作家として商品を出品し販売した場合、ハンドメイドの材料や発送時の梱包材など必要な備品類はお店で購入することになりますよね。

そのとき発行される領収書（原則として現金払い分）については、所得税法により保管期間が定められており適切に保管していく必要があります。

なお領収書の保管期間については確定申告（青色申告又は白色申告）の種類に応じて下記の通りになります。

※保存期間の起算点は確定申告の期限日

国税庁hp:領収書の保管期間について

また確定申告を行う際に、一般的に領収書を下記の手順で保管します。

以上が領収書の整理、保管手順になります。

確定申告の準備（3）申告方法を選択

確定申告には税制メリットの違いなどから、「青色申告」・「白色申告」・「雑所得」という３種類の申告方法があります。

それぞれは下記の通りです。

なおハンドメイド作家として作品を販売する場合、基本的に「青色申告」又は「白色申告」どちらかで確定申告を行う事になります。

それでは「青色申告」・「白色申告」それぞれの違いをご説明します。

端的に言いますと、税金を安くできるのが青色申告になります。

一方白色申告は税金が高くなりますが簡易的な帳簿作成が許される申告方法です。

ただし確定申告ソフト等を利用し確定申告を行う場合、作業量に大きな違いはないので青色申告で確定申告を行う事が無難です。

確定申告作業

ハンドメイド作家として確定申告書を作成する際、税理士さんに依頼するか自分で作成するかの２択になります。

税理士さんに確定申告書の作成・提出を依頼した場合、年間10万円前後が相場になります。

一方、下記のクラウド会計ソフトを利用すれば少ない費用で、自分で確定申告書を作成する事が可能です。

まずは自分にあった確定申告書作成ソフトを選択しましょう。

なおそれぞれのサービス詳細は下記の通りです。

弥生会計

弥生のクラウド確定申告ソフトはシェア57.0％と、最も使われているクラウド確定申告ソフトです。
※「クラウド会計ソフトの利用状況調査」（2021年4月）－MM総研調べ。

確定申告に必要な全ての機能が初年度0円で使える“初年度無償キャンペーン”を実施中です。

パソコンをお持ちなら、こちらのサービスを利用することで手早く申告書を作成する事が可能です。

会計FREEE

初心者でも会計・簿記の知識がいらない 「簡単」な確定申告ソフトが会計freeeです。

ステップに沿って〇×の質問に答えるだけで確定申告書類を作成する事が可能です。

またパソコンをお持ちでなくても、スマートフォンで確定申告書が作成可能です。

あまり取引件数がない場合など気軽に作成するにはオススメのサービスです。

マネーフォワードクラウド会計

マネーフォワードクラウド確定申告は、銀行やクレジットカードと連携する事で、ソフトが明細データを自動取得し仕訳が自動提案。

これにより確定申告の面倒な作業が自動化！経理に関する知識がない方でも簡単に確定申告する事ができます。

確定申告作業２　売上と経費

ハンドメイド作家として確定申告ソフトを利用して帳簿をつける際、勘定科目を簡単に理解しておく必要があります。

ナガイ

※勘定科目とは［通信費］・［仕入れ］など仕訳の内容を記載した名称の事を言います。また補助科目とは、勘定科目を細かく分類し枝分かれさせた項目です。

確定申告時の売上項目

ハンドメイド作家として売上が発生した場合、確定申告書に報告しなければならないのは下記の勘定科目になります。

確定申告時の経費項目

ハンドメイド作家として経費を支払った場合、確定申告書に計上出来るのは下記の勘定科目になります。

ナガイ

※経費とは、その事業で必要となる費用の事です。

※副業を会社に知られたくない場合

会社員の方がハンドメイド作家として売上がある事を会社に把握されたくない方は、確定申告書の「住民税に関する事項」の項目を”自分で納付”と選択すればOKです。

また確定申告ソフトで確定申告書を作成する場合、同様に選択箇所があるので、必ず自分で納付を選択して下さい。

逆に確定申告書の住民税に関する項目で”給与から差引き”を選択すると、副業で得た所得に対する住民税と本業の給料に対する住民税とを合算して金額で、本業の給料から天引き（特別徴収）される事になります。

ですから給料計算する人からすると給料のわりにこの人、住民税高い＝副業しているな！と副業が発覚する可能性があります。

※扶養の範囲で活躍するには？

専業主婦の方がハンドメイド作家として活躍される場合、売上によっては旦那さんの扶養から外れてしまう場合もあります。

扶養から外れてしまうと旦那さんの所得税が増えてしまったり、旦那さんの扶養としてこれまで入っていた健康保険に入れなくなる場合があります。

なお扶養には所得税法上の扶養と社会保険上の扶養の2種類があり、それぞれに適用される条件が異なります。

所得税法上の扶養

専業主婦の方が所得税法上、旦那さんの扶養（配偶者控除）に入ると、旦那様の給与収入から38万円を控除した金額に対して所得税が計算される事になります。

[令和2年4月1日現在法令等]

国税庁：配偶者控除について

なお専業主婦の方がハンドメイド作家として活躍され、作品の所得金額が年間48万円（売上－必要経費）を越えると、配偶者控除が無くなります。

ただし配偶者控除がなくなっても、増加する旦那さんの所得税額は年間数万円程度です。

それを上回る所得があるなら、考慮しなくても問題ないのではないでしょうか。

社会保険上の扶養

専業主婦の方が社会保険上、旦那さんの扶養（配偶者控除）に入ると、健康保険や年金などは支払う必要がありません。

しかしハンドメイド作品が好調に売れて年間収入が130万円を超えてしまうと、ご自身で国民年金保険料等を収める必要があります。

まとめ

以上”【令和4年度分】ハンドメイド作家さんの確定申告ガイド2023！”はいかがでしたか？

家事などで忙しい合間を縫ってハンドメイド作品を作成されている方にとって、確定申告作業は重荷ですよね。

年末にまとめてではなく、日々の処理が大切になります。

ただしどうしても時間がないという方は、記帳代行などのサービスもあるので依頼してみてはどうでしょうか。